Ahora con la nueva versión de Facturación CFDI 3.3 es necesario definir una clave para cada producto o servicio que se va a facturar. Si usted necesita realizar una factura de honorarios médicos o dentales, esta guía le servirá para realizar sus facturas fácilmente para sus clientes.
lo primero que deberá de hacer es añadir un nuevo producto en el catalogo de productos con los siguientes datos:
- Clave SAT : 85121600
- Descripción: Honorarios Médicos
- Unidad: E48 Servicio
- Precio: 0
se establece el precio en $0 para poder usarlo como plantilla, de esta forma podrá modificar el precio al agregarlo a la factura.
Definir producto
Para poder ingresar un nuevo producto, deberemos de ir a la seccione de “Productos” y después presionar el botón azul “Agregar“.
Después definimos la Descripción como “Honorarios Médicos” , en unidad agregamos la clave “E48” y definimos el precio en “0” como se menciono anteriormente para poder usarlo como plantilla cada vez que facturemos un servicio.
En la parte inferior en “ClaveSAT” seleccionamos la clave de “Servicios Médicos Especializados – 85121600”
Revisamos que los datos estén correctos y damos clic en el botón azul “Guardar“.
Facturar
Buscamos el servicio, en cantidad colocamos “1” y el en el campo de Precio sera el total sel servicio que se le hizo al cliente.
revisamos que este correcto y facturamos.
PDF con leyenda “Recibo de honorarios”
Si desea que su factura tenga la leyenda “Recibo de honorarios”, deberá ir a la sección de “Configuración”
Seleccionar el menú “Series” y después “Editar” la serie en la que facturara
Se abrirá una ventana con los datos de la serie y en la opción de Formato escogemos el formato “Recibo de Honorarios” y damos clic en el botón azul “Guardar”
Al realizarse los cambios, nuestra factura deberá de tener la leyenda de “Recibo de honorarios”.
Recuerde que puede consultar y reenviar sus facturas desde la sección CFDI’s en Factura 123.
Una duda. Por qué si un ingreso de honorarios médicos es un ingreso Exento de IVA, al momento de llenar el cfdi no se debe abrir la sección de impuestos trasladados, se escoge la clave 002 IVA y en tipo de factor se señala Exento, para que el timbrado deje claro que los ingresos x honorarios médicos que se están facturando son ingresos exentos de IVA según la LIVA art. 15 Fracc. XIV.
No debería abrirse la parte de impuestos trasladados y señalar que es Exento de IVA ?
Agradecería si pudieran responder a mi pregunta ya que nos hemos topado en algunos PAC que no nos permite señalar a este tipo de Ingresos x honorarios médicos como Exentos de IVA. No nos permite accesar a esa opción. Debemos llenarla al expedir un CFDI de Ingresos x honorarios médicos ?
y Otra pregunta más relacionada con el tema:
Por qué si los ingresos x honorarios médicos son operaciones exentas de IVA, en general ante el SAT los médicos no tienen abierta entre sus obligaciones fiscales la del IVA, nunca tienen esa obligación para llenar; aunque fuera para presentar como ingreso Exentos todos sus ingresos x Servicios Médicos y quedara transparente que los ingresos que informa como ingresos acumulables para ISR son los mismos pero están exentos para el IVA ?
Deberían tener en sus obligaciones Fiscales los médicos la Obligación del IVA solamente para informar en esa sección que sus ingresos corresponden a ingresos exentos ?
Agradezco mucho su ayuda para estas dudas que tengo por aclarar.
Comparemos una tortillería con un consultorio médico. Las tortillas para distribución se gravan con el 0%, y los honorarios médicos están exentos de IVA; la ventaja para el contribuyente de gravar al 0% representa el beneficio de no realizar la erogación equivalente al 16% de los consumibles enlistados y asimismo se genera un saldo a favor del IVA; en tanto los profesionales de la salud no podrán acreditar sus operaciones en el cálculo del impuesto, independientemente del IVA a favor por la compra de su equipo y demás son sujetos a la tasa del 16%.
saludos!